Как ИП на УСН (6%) отразить в КУДиР возврат оплаты?
Добрый день!
ИП на УСН 6% - доходы. Оплатил поставщику за строительные материалы сумму - 243 826,97. Но поставщик не отгрузил все материалы из-за их отсутствия.
В связи с этим поставщик произвел возврат денежных средств и в назначении платежа указал : " возврат денежных средств согласно корректировки реализации сумма - 17 222".
Вопрос: Каким образом нам отразить в КУДиР возврат денежных средств, с минусом(- 17 222) или не отражать их вообще, так как дохода не возникает, а ИП восстанавливает свои средства?
Заранее благодарю за ответ!
ИП на УСН 6% - доходы. Оплатил поставщику за строительные материалы сумму - 243 826,97. Но поставщик не отгрузил все материалы из-за их отсутствия.
В связи с этим поставщик произвел возврат денежных средств и в назначении платежа указал : " возврат денежных средств согласно корректировки реализации сумма - 17 222".
Вопрос: Каким образом нам отразить в КУДиР возврат денежных средств, с минусом(- 17 222) или не отражать их вообще, так как дохода не возникает, а ИП восстанавливает свои средства?
Заранее благодарю за ответ!
Comments
-
Добрый день
ст 346.17 НК РФ
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Возврат от поставщика не включаете в КУДиР, поскольку данное поступление не отвечает понятию дохода для целей НУ.
ст 41 НК РФ
1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса. -
Спасибо за ответ!
А если уже включили в КУДиР за 2020 год, то сдаем корректировку?
Просто разные источники пишут по-разному.
Цитирую: Как отразить возврат денег клиенту в книге учета доходов и расходов.Уменьшение доходов надо обязательно отразить в КУДиР. Для этого в ней надо сделать соответствующую запись на ту дату, когда сумму перечислили обратно клиенту. Причем она указывается в графе 4 раздела 1 как доход, но со знаком «минус». -
Добрый день!Цитата: Цитирую: Как отразить возврат денег клиенту в книге учета доходов и расходов.Уменьшение доходов надо обязательно отразить в КУДиР. Для этого в ней надо сделать соответствующую запись на ту дату, когда сумму перечислили обратно клиенту. Причем она указывается в графе 4 раздела 1 как доход, но со знаком «минус».СашаМарина, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
-
Здравствуйте!Цитата: Просто разные источники пишут по-разному.Цитирую: Как отразить возврат денег клиенту в книге учета доходов и расходов.Уменьшение доходов надо обязательно отразить в КУДиР. Для этого в ней надо сделать соответствующую запись на ту дату, когда сумму перечислили обратно клиенту. Причем она указывается в графе 4 раздела 1 как доход, но со знаком «минус».Эта ситуация прямо противоположна Вашей.
Так отражаются операции по получению предоплаты от покупателя, а затем ее возврата.Цитата: А если уже включили в КУДиР за 2020 год, то сдаем корректировку?Поскольку ошибка привела не к занижению, а к завышению суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию, но не обязан (пункт 1 статьи 81 НК). -
Спасибо большое!
-
Всегда рада помочь.
